Hur fungerar ROT-avdrag?
Om du någon gång renoverat hemma har du säkert hört talas om ROT-avdraget. Men hur fungerar ROT-avdrag egentligen? Det är inte så krångligt som det kan verka, men det finns några viktiga detaljer att hålla reda på. I den här guiden får du grepp om allt du behöver veta – från vilka regler som gäller till vanliga fallgropar att undvika. Vi reder också ut vad som krävs för att du ska kunna få avdraget och hur du maximerar din nytta.
ROT-avdraget i korthet
ROT står för reparation, ombyggnad och tillbyggnad – och just de tre områdena är nyckeln till vad du faktiskt får dra av. Avdraget gäller bara arbetskostnaden och inte material, resor eller andra tillägg.
I praktiken betyder det att du får göra skatteavdrag på 30 procent av hantverkarens arbetskostnad. Under 2025 finns dessutom en tillfällig höjning som gör att du kan få hela 50 procent i avdrag om du betalar fakturan mellan 12 maj och 31 december.
Det maximala avdraget är 50 000 kronor per person och år. Om ni är två personer som delar på bostaden och båda står med på fakturan, kan ni alltså tillsammans få 100 000 kronor i avdrag.
Så går det till – ROT-avdrag direkt på fakturan
Det fina är att du inte behöver göra något krångligt själv. ROT-avdraget dras direkt på fakturan från hantverkaren. Du ser alltså en lägre totalsumma redan från början. Hantverkaren skickar sedan in en ansökan till Skatteverket för att få tillbaka mellanskillnaden.
Du behöver dock ge några uppgifter:
- Ditt personnummer och gärna även medägares.
- Bostadsinformation: fastighetsbeteckning för villa eller lägenhetsnummer och organisationsnummer för bostadsrättsföreningen.
- Se till att du har avdragsutrymme kvar. Det är ditt ansvar, även om hantverkaren gör jobbet.
Och kom ihåg – du måste ha betalat fakturan elektroniskt. Swish, banköverföring eller kortbetalning fungerar, men kontanter går bort.
Arbeten du kan få ROT-avdrag för
Det är inte alla typer av byggprojekt som ger rätt till avdrag. Men listan över godkända jobb är ändå ganska lång. Här är några vanliga exempel:
- Renovering av kök och badrum
- Målning och tapetsering
- Golvläggning och slipning
- Bygga inomhuspool
- Tillbyggnad av altan, garage eller förråd (om de sitter ihop med huset)
Det finns också gränser. Du kan inte få ROT-avdrag om du bygger ett helt nytt hus, ett fristående garage eller ett växthus. Pool på tomten? Tyvärr inte heller giltigt.
Undvik vanliga fallgropar med ROT-avdraget
Det är lätt att tro att allt är klart när fakturan betalas och arbetet är gjort. Men det finns några klassiska missar du bör se upp med. Den kanske vanligaste fällan är att tro att ROT-avdraget sker automatiskt. Det gör det inte. Du måste komma överens med hantverkaren om att det ska ingå – helst skriftligt i offert eller avtal.
En annan risk är att hantverkaren missar att ansöka om utbetalningen i tid. De har fram till 31 januari året efter att jobbet är klart, men vissa glömmer ändå. Om det händer – och om du inte har skyddat dig i avtalet – kan du tvingas betala hela arbetskostnaden själv.
Se också upp med fakturor där arbetskostnaden ser oproportionerligt hög ut jämfört med material. Vissa hantverkare försöker maxa ROT-avdraget på det sättet, men Skatteverket kan då neka utbetalning. Resultatet? Du får betala mellanskillnaden.
Regler för att du ska få använda ROT-avdraget
För att få använda avdraget måste vissa grundkrav vara uppfyllda:
- Du måste vara minst 18 år vid årets slut
- Du måste betala skatt i Sverige, eller frivilligt beskattas här om du bor utomlands
- Du måste ha tillräcklig skatt att dra av ifrån
- Arbetet måste gälla en bostad som du äger och bor i, eller i vissa fall en förälders hus
- Fakturan ska vara betald före årsskiftet
Så länge du uppfyller dessa regler är du fri att använda ROT-avdraget varje år – så länge du håller dig inom beloppsgränsen.
Tillfälligt höjt ROT-avdrag
Från den 12 maj till årets slut 2025 har du möjlighet att få ett förstärkt avdrag på 50 procent av arbetskostnaden. Det ger dig mer tillbaka för samma typ av jobb – men det kräver lite extra koll. För att få det högre avdraget måste du:
- Säkerställa att betalningen sker först efter 12 maj
- Avtala om att det är 50 procents ROT som gäller
- Säga till hantverkaren om detta i förväg
Om hantverkaren inte går med på det, kan du överväga att skjuta upp jobbet eller hitta en annan som är med på noterna.
Så påverkas du om något går snett
Det händer att Skatteverket säger nej till avdraget, till exempel om arbetskostnaden bedöms vara oskälig eller om du redan nått maxgränsen. Då är det du som får stå för beloppet – inte Skatteverket.
En del hantverkare har avtal där det står att kunden alltid betalar hela kostnaden om Skatteverket nekar utbetalning. Det har till och med prövats i domstol, där kunden förlorade. Därför är det viktigt att du läser avtalet noga och inte skriver under vad som helst.
När ROT-avdrag inte fungerar
Det är lätt att tro att alla typer av bygg- och underhållsjobb går att få avdrag för, men det finns undantag. Här är några vanliga exempel där det inte fungerar:
- Nybyggda hus, garage eller attefallshus
- Pool eller spabad utomhus
- Solskydd som markiser, persienner eller rullgardiner
- Energideklarationer och fuktmätningar
- Arbeten på staket, murar eller båtbryggor
Om du är osäker – kolla med Skatteverket eller be hantverkaren visa vilka delar som är ROT-berättigade.
Räkneexempel – så mycket kan du spara
Säg att du anlitar en hantverkare för att lägga om golv där arbetskostnaden är 80 000 kr. Med ett ROT-avdrag på 30 procent blir din faktura 56 000 kr. Är det två personer som delar på kostnaden, kan ni tillsammans få upp till 100 000 kr i avdrag, vilket räcker långt även vid större projekt.
Och om du betalar efter 12 maj 2025? Då blir avdraget 40 000 kr istället för 24 000 kr, tack vare det tillfälligt höjda ROT-avdraget. Du sparar alltså 16 000 kr – vilket kan vara det som gör att du har råd att renovera mer än du först planerat.
Att ha koll på alla detaljer är alltså helt avgörande för att du inte ska bli lurad, betala för mycket – eller missa fördelarna med hur fungerar ROT-avdrag.
Vanliga frågor och svar om rot avdrag
Vad är ROT-avdrag?
ROT-avdrag är en skattereduktion som gäller för arbetskostnaden när du anlitar en hantverkare för reparation, ombyggnad eller tillbyggnad av din bostad. Det dras direkt på fakturan och gäller inte för material- eller resekostnader.
Hur mycket kan jag få i ROT-avdrag?
Du kan få upp till 50 000 kronor per person och år i ROT-avdrag. Om du är två som delar på en bostad kan ni tillsammans få upp till 100 000 kronor. Under perioden 12 maj till 31 december 2025 är avdraget tillfälligt höjt till 50 procent av arbetskostnaden.
Vem har rätt till ROT-avdrag?
Du måste vara minst 18 år, betala skatt i Sverige och ha en beskattningsbar inkomst. Dessutom måste du äga bostaden och vara bosatt där. ROT-avdraget kan också gälla om du är andelsägare i till exempel dina föräldrars bostad.
Vad krävs av hantverkaren?
Hantverkaren måste ha F-skattsedel och vara den som gör avdraget direkt på fakturan. De ansvarar för att skicka in ansökan till Skatteverket, men du behöver ge korrekt information om personnummer och bostadsuppgifter.
Vilka arbeten ger rätt till ROT-avdrag?
Exempel på godkända arbeten är målning, tapetsering, golvläggning, köksrenovering, badrumsrenovering, takbyte och tillbyggnad av exempelvis altan eller förråd – om det sitter ihop med huset.
Vad kan jag inte få ROT-avdrag för?
Nybyggnation av hus, fristående garage eller attefallshus ger inte rätt till avdrag. Det gäller heller inte för arbete på staket, murar, utomhuspooler eller solskydd som persienner och markiser.
Hur vet jag hur mycket ROT jag har kvar att använda?
Skatteverket skickar löpande ut information om hur mycket du har använt. Det är dock du själv som ansvarar för att hålla koll så att du inte överskrider maxbeloppet.
Kan jag få ROT-avdrag för fritidshus eller sommarstuga?
Ja, så länge du äger bostaden och den räknas som en privatbostad kan ROT-avdraget gälla även där.
Vad händer om Skatteverket nekar avdraget?
Om Skatteverket inte godkänner ROT-avdraget kan du bli skyldig att betala tillbaka beloppet till hantverkaren. Det kan bero på att du redan utnyttjat hela ditt avdragsutrymme eller att arbetet inte är godkänt för avdrag.
Går det att kombinera ROT och RUT-avdrag?
Ja, men de delar på ett gemensamt maxbelopp på 75 000 kronor per person och år. Av det får högst 50 000 kronor vara ROT-avdrag.
Vad är viktigt att tänka på i avtalet?
Se till att det står tydligt att ROT-avdrag ska användas och vilket belopp som gäller. Dubbelkolla även att arbetskostnaden är rimligt angiven, eftersom orimliga nivåer kan göra att Skatteverket avslår hela avdraget.